英国VAT注册

　　英国VAT介绍

　　VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，是英国对商品与服务的主要流转税。它适用于在英国境内产生的进口，商业交易以及服务行为。VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们，因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。

　　VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳。

　　如果你的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴，我们建议您尽早找到解决方案注册VAT号码并申报和缴纳税款，让您可以合法地使用英国本地仓储发货和销售。

　　VAT增值税的税率是多少?

　　VAT增值税有三种税率：

　　1)20% 的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)

　　2)5% 的低税率(比如家庭用电或者汽油等)

　　3)0% 的税率(适用于极个别情况)

　　哪些企业有义务注册英国VAT号?

　　(1)销售平台OMP,例如亚马逊、eBay、Wish、速卖通等销售平台。

　　(2)在英国有FBA仓库、海外仓等销售平台OMP的卖家，例如亚马逊卖家、eBay卖家、Wish卖家、速卖通卖家等。

　　(3)直接(不涉及OMP的情况下)向英国客户出售商品的任何企业，这些商品是：

　　①在销售点从英国境外②以不超过135英镑的价值进口到英国的货物。例如自建站卖家。

　　(4)英国本土企业

　　哪些企业没有义务注册英国VAT号?

　　(1)在销售平台OMP里面做自发货，从英国境外向英国境内的消费者发货的卖家。例如亚马逊FBM卖家,没有海外仓，产品从中国境内向英国境内消费者发货的速卖通、eBay、Wish等平台卖家。

　　(2)直接(不涉及OMP的情况下)向英国客户出售超过135英镑价值的商品的任何企业，这些超过135英镑商品是从中国境内向英国境内直发。

　　英国VAT注册所需材料

　　补件高频原因：

　　网站/店铺缺乏真实运营内容

　　地址与代理不规范

　　KYC材料不匹配

　　业务真实性解释不足

　　英国VAT申请流程

　　1、在开展英国VAT申请之前，企业需要先登记，这一步骤可以在英国税务局网站上进行，企业需要提交英国税务局所要求的资料，以便英国税务局能够审核确认企业的资料，并为企业颁发VAT登记证书。

　　2、在登记完成后，企业需要按照每月或每季度的时间表，按照英国VAT申报表，把收入、支出、应税销售额和应税进货额等信息报送给英国税务局，以便英国税务局能够核实企业的税务申报情况。

　　3、在申报完成后，企业需要按照英国税务局要求的时间表，按照相关税务法规，向英国税务局支付税款，以缴纳英国VAT税款。

　　4、在缴纳完VAT税款后，企业需要把相关缴税凭证报送给英国税务局，以便英国税务局核实企业的税务情况，并认可企业的VAT税款已经按时缴纳。

　　5、企业需要按照英国税务局要求，把企业的VAT申报情况及缴纳情况报告给英国税务局，以便可能的税务审计和查询。

　　英国VAT申报周期与截止时限：灵活适配企业经营规模

　　英国VAT申报周期根据企业的欧盟内货值、年度应税销售额等指标划分为季度申报、月度申报和年度申报三类，卖家需根据自身业务规模选择适配模式，并严格遵守申报与缴税截止时限，避免逾期罚款。

　　(一)季度申报：多数企业的常规选择

　　适用于“当季度或之前4个季度欧盟内发出货值未超过3.5万英镑”的企业，申报周期通常为3个月，具体分为三种类型：

　　· 周期一：3月、6月、9月、12月;

　　· 周期二：2月、5月、8月、11月;

　　· 周期三：1月、4月、7月、10月。税号注册完成后，税务部门将通知企业具体适用的申报周期。申报截止时限方面，线上申报为申报周期结束后次月21日，纸质申报为次月14日;采用电子申报的企业可额外获得7天缴税宽限期，需在此期限内完成税款支付，确保合规。

　　(二)月度申报：高货值企业的合规要求

　　当企业“季度或之前4个季度欧盟内发出货值超过3.5万英镑”时，需转为月度申报，以更频繁的税务核算确保税款及时缴纳。其申报截止时限与季度申报一致，即线上申报次月21日，纸质申报次月14日，避免因货值高、交易频繁导致的税务积累风险。

　　(三)年度申报：小规模卖家的简化方案

　　针对“年度应税销售额不超过14.5万英镑(仅提供货品的门槛为93500英镑)，且从英国销往其他欧盟国的货值不超过1.1万英镑”的小企业，可选择年度申报模式，大幅降低申报频率。申报截止时限为次年4月5日，适合业务规模较小、交易稳定的卖家，但其前提是需确保年度内各季度税款预缴准确，避免年底汇算清缴时出现大额补税。

　　英国VAT注册常见问题

　　1)、我已经收到税局的查账信了，接下来我应该怎么操作?

　　首先收到查账信之后，先回答信件附带的问题。然后15天左右税局会给你回复。根据税务局的回复，进行下一步操作，除了罚金，可能还会有相应的罚金。

　　2)、我收到的这个C88文件和C79文件是干嘛用的?为什么会收到这两个文件?

　　C88文件：是海关寄给货代的文件，再由货代转交给卖家，是货物通关的凭证，没有具体的作用。

　　C79文件：是税务局寄给税务代理的文件，税务代理告知客户，是进口增值税的缴纳报告，可以在申报时拿来抵扣销售vat。

　　3)、英国VAT可以在欧盟国家通用吗?

　　不可以，欧盟国家的VAT都是独立的。